INFORMAČNÝ LIST PREDMETU

Vysoká škola: Technická univerzita v Košiciach

Fakulta: Ekonomická fakulta

Pracovisko: Katedra financií

Kód predmetu: 35000335

Názov predmetu: Daňové zručnosti v podnikaní

Druh, rozsah a metóda vzdelávacích činností:
Forma výučby: Prednáška, Cvičenie numerické
Odporúčaný rozsah výučby (v hodinách):
Denná forma štúdia (hodiny za týždeň): -
Externá forma štúdia (hodiny za semester): ZS 1,1
Metóda štúdia:

Počet kreditov: 3

Odporúčaný semester štúdia: ZS

Odporúčaný semester

Študijný program

Stupeň štúdia

Metóda štúdia

2.rok ZS

Financie, bankovníctvo a investovanie (FBI_Ing_D_sk)

Prezenčná

Stupeň štúdia: 2.

Podmieňujúce predmety:

Podmienky na absolvovanie predmetu:
Spôsob hodnotenia a skončenia štúdia predmetu: Klasifikovaný zápočet
Priebežné hodnotenie (PH):
Záverečné hodnotenie (ZH): Študent prospeje v ZH a úspešne vykoná skúšku, keď splní podmienku získať min. 51% z 100%.
Záverečné hodnotenie je vo forme klasifikovaného zápočtu, ktorý prebieha formou elektronického vyhotovenia konkrétnych daňových priznaní, vrátane použitia metódy vyňatia príjmov alebo metódy zápočtu pri príjmoch podliehajúcich zmluvám o zamedzení dvojitého zdanenia. Hodnotí sa správnosť výpočtu základu dane, komplexné vyplnenie daňového priznania, vrátane schopnosti študenta expedovať vypracované daňové priznanie na príslušnú finančnú správu elektronickou formou alebo príslušnému správcovi dane. Hodnotenie jednotlivých čiastkových postupov je u každého druhu daňového priznania odlišné a študent za jednotlivé kroky získa body v rozpätí od 1-25 bodov. Celkovo z klasifikovaného zápočtu študent získa 100 bodov. Minimálny počet bodov na udelenie klasifikovaného zápočtu je 51.
Celkové hodnotenie: CH je suma hodnotení získaných študentom za hodnotené obdobie. Celkový výsledok sa stanoví v súlade s vnútornými predpismi TUKE. (študijný poriadok, vnútorný predpis zásady doktorandského štúdia)

Výsledky vzdelávania:
Cieľom predmetu je získať praktické zručnosti vo vyhotovovaní daňových priznaní v oblasti priamych dôchodkových a majetkových daní a dane z pridanej hodnoty. Absolvovaním tohto predmetu bude študent schopný zorientovať sa v spracovávaní daňových priznaní pre fyzické a právnické osoby. Získa základné informácie v súvislosti s podnikaním v SR a bude vedieť uplatniť postupy, ktoré musí vykonať fyzická a právnická osoba v súvislosti s podnikaním a povinnosťou vyhotoviť daňové priznania. Získa zručnosti v oblasti manuálneho a elektronického vyhotovenia daňového priznania k dani z príjmov fyzickej osoby zo závislej činnosti, z príjmov z podnikania a inej samostatnej zárobkovej činnosti vrátane prenájmov nehnuteľností, z príjmov z kapitálového majetku a z ostatných príjmov. Absolvent bude vedieť správne použiť typy daňových priznaní, bude schopný vypočítať základ dane z príjmov fyzickej a právnickej osoby, bude schopný a bude mať zručnosti v oblasti transformácie účtovného výsledku hospodárenia na základ dane. Bude schopný vypracovať daňové priznania k dani z príjmov aj právnickej osoby z údajov uvedených v Hlavnej knihe, výkazu ziskov a strát a uplatnenia pripočítateľných a odpočítateľných položiek. Rovnako získa zručnosti v oblasti vyhotovovania daňového priznania dane z pridanej hodnoty a vyhotovovania kontrolného a súhrnného výkazu. Cieľom je aj vyhotovovanie daňových priznaní z oblasti miestnych daní a dane z motorových vozidiel. Získané vedomosti a zručnosti budú pre absolventa prínosom pre jeho budúcu prax, pretože výuka bude zameraná rýdzo na praktické využitie.
Po absolvovaní predmetu bude študent schopný zorientovať sa v spracovávaní daňových priznaní pre fyzické a právnické osoby a tieto aj rutinne vypracovať. Získa zručnosti v oblasti manuálneho a elektronického vyhotovenia daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb ako aj právnických osôb, dane z pridanej hodnoty vrátane spracovania kontrolného a súhrnného výkazu, miestnych daní a dane z motorových vozidiel. Získané zručnosti je schopný v plnom rozsahu uplatniť v praxi, čím získa výhodu vo svojom budúcom kariérnom živote, či už v oblasti pôsobnosti ako zamestnanec v závislej činnosti alebo ako ekonomický manažér, prípadne v riadiacich top manažérskych pozíciách. Získané zručnosti mu v budúcnosti umožnia vytesniť rôznych expertov, prípadne poradcov – špecialistov v danej oblasti.

Stručná osnova predmetu:
P 1: Úvod do problematiky praktickej aplikácie jednotlivých daní v podnikateľskom subjekte
C 1: Úvod do problematiky praktickej aplikácie jednotlivých daní v podnikateľskom subjekte
P 2: Miestne dane - výklad zákona
C 2: Miestne dane - daň z nehnuteľností, daň za psa
P 3: Miestne dane - opakovanie
C 3: Miestne dane - samostatné riešenie príkladov
P 4: Daň z motorových vozidiel - výklad zákona
C 4: Daň z motorových vozidiel - samostatné riešenie príkladov
P 5: Daň z pridanej hodnoty - úvod do problematiky
C 5: Daň z pridanej hodnoty - vzory tlačív a ich odôvodnenie
P 6: Daň z pridanej hodnoty - výklad zákona
C 6: Daň z pridanej hodnoty - samostatné riešenie príkladov na §7a
P 7: Daň z pridanej hodnoty - špecifické atribúty DPH
C 7: Daň z pridanej hodnoty - samostatné riešenie príkladov pre DPH §4 - daňové priznanie
P 8: Daň z pridanej hodnoty - konečný súhrn DPH
C 8: Daň z pridanej hodnoty - samostatné riešenie príkladov - kontrolný a súhrnný výkaz
P 9: Daň z príjmov fyzických osôb - úvod do problematiky
C 9: Daň z príjmov fyzických osôb - samostatné riešenie príkladov §5 až §8
P 10: Daň z príjmov fyzických osôb - výklad zákona
C 10: Daň z príjmov fyzických osôb - samostatné riešenie príkladov §5 až §8
P 11: Daň z príjmov právnických osôb - výklad zákona
C 11: Daň z príjmov právnických osôb - samostatné riešenie príkladov
P 12: Klasifikovaný test
C 12: Známkovaný test
P 13: Všeobecné zhrnutie predmetu
C 13: Všeobecné zhrnutie predmetu

Odporúčaná literatúra:
Zákon č. 222/2004 Z. z. - Zákon o dani z pridanej hodnoty
Zákon č. 595/2003 Z. z. - Zákon o dani z príjmov
Zákon č. 582/2004 Z. z. - Zákon o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady
Zákon č. 361/2014 Z. z. - Zákon o dani z motorových vozidiel a o zmene a doplnení niektorých zákonov
Široký J., Daně v Evropské unii. Linde Praha, 2012. ISBN: 978-80-7201-881-9
Babčák V. a kol., Daňové úniky a vyhýbanie sa daňovým povinnostiam. Univerzita Pavla Jozefa Šafárika v Košiciach, 2017. ISBN: 978-80-8152-584-1

Odporúčané voliteľné súčasti programu:
Alternatíva pre možnosť získania klasifikovaného zápočtu je vypracovanie semestrálneho projektu s cieľom vyhotovenia daňového priznania vybranej dane a jeho prezentácia. Hodnotenie rozsahu a kvality vykonajú vyučujúci predmetu.

Jazyk, ktorého znalosť je potrebná na absolvovanie predmetu:

Poznámky:

Hodnotenie predmetov:
Celkový počet hodnotených študentov: 57

91%

Zabezpečuje:
doc. Ing. Anna Bánociová, PhD.
Ing. Róbert Oravský, PhD.

Dátum poslednej zmeny: 31.08.2023

Schválil: osoba/osoby zodpovedné za študijný program